«ФНС вправе взыскать»: с москвичей сдерут «налог» с подарочных сертификатов и других презентов

Придётся раскошелиться.

Вы удивитесь, но за подарочные сертификаты на сумму свыше 4 тысяч рублей действительно придётся заплатить налог.

Но какие ещё подарки облагаются налогом? И как налоговая проверяет, оплатил ли человек налог с сертификата?

Читателям DAY.RU объясняет адвокат Андрей Князев.

За какие подарки нужно платить налог?

В российском законодательстве чётко прописано, когда возникает обязанность платить налог на доходы физических лиц с подарков.
Всё зависит от того, кто делает подарок и какова его стоимость, — подчёркивает Андрей Князев.

Подарки освобождаются от налога, и одаряемым не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, если:

Подарок получен от близких родственников или членов семьи — это родители, дети, супруги, бабушки, дедушки, внуки, братья и сёстры (пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).
Стоимость подарка от организации или ИП (в роли налогового агента) не превышает 4 тысячи рублей. Если сумма больше, налог удерживает даритель, а не получатель. Если же компания не удержала налог и не перечислила его в бюджет, она обязана до 1 февраля следующего года уведомить об этом и налогоплательщика, и налоговые органы. В таком случае владелец сертификата должен самостоятельно задекларировать доход и уплатить НДФЛ (пункт 4 статьи 226 НК РФ).
Получатель подарка — ветеран или инвалид Великой Отечественной войны, независимо от стоимости подарка.

Как налоговая проверяет уплату налога с подарочных сертификатов?

Налоговые органы контролируют уплату НДФЛ с подарков по данным, которые предоставляет налоговый агент — организация или предприниматель, выдавший сертификат.

Если у компании большой объём продаж сертификатов, это может привлечь внимание ФНС, и налоговики проведут проверку, чтобы убедиться, что все налоги своевременно оплачены, — отмечает эксперт.

Если налог не уплачен, ФНС вправе взыскать не только сам налог, но и пени — по ставке 1/300 рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки, а также штраф от 20% до 40% от суммы налога (статья 122 НК РФ).

Знаете ли вы

Налоги для физических лиц в России

Название налога	Кто платит	Основные ставки и условия
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	Все резиденты РФ, получающие доходы (зарплата, премии, аренда, продажа имущества)	13% — до 2,4 млн₽; 15% — 2,4-5 млн₽; 18% — 5-20 млн₽; 20% — 20-50 млн₽; 22% — свыше 50 млн₽ за год
Налог на имущество физических лиц	Владельцы квартир, домов, помещений, гаражей и др. в собственности	Размер зависит от кадастровой стоимости объекта и региона
Земельный налог	Владельцы земельных участков	Ставка до 0,3% (жилое, ЛПХ, дача), до 1,5% (коммерция)
Транспортный налог	Владельцы автомобилей и других транспортных средств	Зависят от региона, мощности двигателя, возраста и типа машины
Налог на доходы от вкладов, инвестиций	Лица, получившие доходы по вкладам, дивидендам, операциям с ценными бумагами	13% или 15% (свыше 2,4 млн₽ дохода с 2025 года)
Налог при продаже имущества	Продавцы квартир, машин, другого имущества	13% или 15% (при доходе свыше 2,4 млн₽)